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| 平成２３年５月学科試験の「問題２」解説 | |
| 発行日時：2011年7月8日 | マガジンNo.05288 |
| □■□━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ●ＦＰ資格試験過去問徹底攻略法● ---------------------------------------------------------- テーマ：ＦＰが身につける知識 ---------------------------------------------------------- 発行者：下川 幸治 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━□■□ こんにちは 本日は、平成２３年５月学科試験の「問題２」を解説します。 【問題２】 一般的なライフプランニングの手法、プロセスに関する次の記述のうち、 最も不適切なものはどれか。 １．ライフプランニングにおける可処分所得には、一般に、 年間の収入金額から社会保険料、所得税および住民税を 控除した金額を使用する。 ２．キャッシュフロー表は、ライフイベント表に基づき、 今後の収支状況を予測し、貯蓄残高の推移を記載することで、 家計の分析・見直し、改善に利用する。 ３．キャッシュフロー表の作成において、 必要となる資金を計上する場合には、子どもの年齢に応じた 教育資金（入学金や授業料など）等に留意する必要がある。 ４．個人バランスシートの作成において、株式等の金融資産や自宅不動産は、 作成時の時価ではなく、取得価額で計上しなくてはならない。 最も不適切なものはどれでしょうか。 解答：４ ライフプランニングの手法、プロセスに関する問題は、 毎回出題される正解したい問題です。 ＦＰ業務の柱であり、基本はしっかり押さえましょう。 では、選択肢４の不適切な部分ですが、 「作成時の時価ではなく、取得価額で計上」というところです。 株式等の金融資産や自宅不動産のような相場のある資産は、 時価が変動します。 キャッシュフロー表の目的の一つには、将来の収支や貯蓄残高の予想があり、 資産評価は作成時の時価が好ましく、取得価額では予想が困難です。 （補足） この問題では、可処分所得も押さえておきましょう。 可処分所得とは、個人が自由に使用できる所得の総額のことで、 労働の対価として得た給与やボーナスなどの個人所得から、 支払い義務のある税金や社会保険料などを差し引いた、 残りの手取り収入のことを指します。 可処分所得＝総収入－（社会保険料＋所得税＋住民税） （編集後記） ■ＦＰが身につける知識 ライフプランニングと資金計画 学校教育、マイホームの購入、定年退職などのライフイベント にまつわるライフプランとこれを支えるマネープランをＦＰの 職業倫理観も含めて身につける必要があります。 リスク管理 病気やケガ、死亡など人生のリスクへの備えとして、 生命保険・損害保険商品の選び方、保険証券の読み方や 保障の見直し方法などの保険知識を身につける必要があります。 金融資産運用 経済・金融の主な指標の見方、預貯金、株式、債券、 投資信託などの金融商品の特徴、資産形成と運用の方法や マネーポートフォリオなど、お金に関わる全般的な知識を 身につける必要があります。 タックスプランニング 所得税や住民税の仕組み、給料や退職金、年金の課税方法、 住宅ローン減税などの税の優遇措置を含めた税金知識を 幅広く身につける必要があります。 不動産 マイホームの取得、不動産の売却や有効活用、 不動産に関する法律知識や税金などを、 身につける必要があります。 相続・事業承継 法定相続人、法定相続分や遺言のことなど、法律知識のほか、 相続税計算の仕組みや贈与など、相続発生前後活かせる知識を 身につける必要があります。 ∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞ 【自社商品のご案内】 ＦＰ２級合格請負パッケージ～１ヵ月もあれば一発合格～ （過去問解説書ＰＤＦ、短期合格指南書ＰＤＦ、音声解説付） ⇒ http://yukiharu0417.com/FP2/ ∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞ |
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